采购单位

******有限公司

项目批准文件及文号

******有限公司聘请中介机构的请示的批复单

采购内容

******有限公司财务账目审计进行2012年-2025年账内账外资产进行审计 一）账外账梳理与账内核对 1. 全面清查天津物流九三账套内的账外数据：九三公司注册至今所有未纳入正式账簿的经济业务记录（2012年-2025年），包括但不限于私人账户收支凭证、未开票收入/支出单据、临时流水台账、合同协议及资金往来记录等。 2. 账内外核对匹配：将梳理后的************有限公司账内对应科目进行比对，标注账内外差异项，形成《账外账与账内数据核对差异表》。 （二）经营损失确认与年度损益调整 1. 损失范围界定：明确“经营损失”，包括账外未记录的与账内已记录的。 2. 分年度追溯确认：以自然年度为单位，结合账内外原始凭证，逐年度核算每类损失的实际金额，确保损失归属期准确。 3. 年度损益调整计算：按年度列明每年度账内原损益金额、新增账外损失金额、调整后实际损益金额，明确调整逻辑。 （三）账内外数据合并与明确账务调整依据 1. 合并数据编制：基于账外账梳理结果及年度损益调整结论，编制《账内外数据合并表》，整合账内原有数据与账外调整数据，形成完整的经营数据体系（涵盖资产、负债、收入、成本、利润等）。 2. 调整时点确定：明确两个关键时点：一是“数据截止时点”（如审计基准日，确定为公司当前最新月末或年末），作为合并数据的时间边界；二是“账务调整执行时点”（如次月月初），明确账内账务需完成调整的具体日期，避免跨期混乱。 3. 明确调整依据：将每一项账务调整对应的支撑材料整理归档，形成《账务调整依据清单》，确保每笔调整“有凭可依、有据可查”，同时在清单中注明调整对应的会计科目及金额，直接作为账务处理的依据。

计划类别

企业采购

采购方式

竞争磋商

项目类别

服务

采购预算金额（万元）

80

备注

本计划表所列招标项目信息均为暂定，最终以实际招标时的信息为准